一、中国税制的发展

(一)改革开放以前的税制状况(1949—1978年) / 2

(二)经济转轨时期的税制改革(1978—1993年) / 4

(三)建立社会主义市场经济体制时期的税制改革(1993—2013年) / 9

(四)全面深化改革时期的税制改革(2013年以后) / 13

二、中国现行税制体系

(一)税种设置 / 16

(二)税收立法 / 17

(三)税收基本法规 / 19

三、增值税

(一)纳税人 / 26

(二)税目、税率 / 29

(三)计税方法 / 32

(四)免税、减税 / 44

(五)出口退(免)税 / 49

(六)跨境应税行为适用零税率和免税规定 / 54

(七)纳税期限、纳税地点 / 56

四、消费税

(一)纳税人 / 60

(二)税目、税率(税额标准) / 61

(三)计税方法 / 64

(四)免税、减税和退税 / 71

(五)出口退(免)税 / 72

(六)纳税期限、纳税地点 / 73

五、车辆购置税（上）

(一)纳税人 / 76

(二)计税依据、税率和计税方法 / 77

(三)免税、减税 / 79

(四)纳税期限、纳税地点 / 80

六、车辆购置税（下）

(一)纳税人 / 81

(二)计税依据、税率和计税方法 / 81

(三)免税、减税 / 82

(四)纳税期限、纳税地点 / 83

七、关税

(一)纳税人 / 84

(二)税率 / 85

(三)计税方法 / 88

(四)特殊进出口货物的规定 / 94

(五)免税、减税和退税 / 99

(六)纳税期限 / 102

(七)反倾销税、反补贴税和保障措施关税 / 103

(八)进境物品进口税 / 111

八、企业所得税

(一)纳税人 / 116

(二)计税依据、税率 / 119

(三)资产的税务处理 / 135

(四)特别纳税调整 / 143

(五)计税方法 / 147

(六)免税、减税 / 152

(七)纳税期限、纳税地点 / 163

(八)核定征收 / 167

九、个人所得税

(一)纳税人 / 173

(二)征税项目、税率和计税方法 / 175

(三)免税、减税 / 203

(四)税款扣缴、纳税申报和纳税期限 / 206

十、土地增值税

(一)纳税人 / 214

(二)计税依据、税率和计税方法 / 215

(三)免税、减税 / 219

(四)纳税期限、纳税地点 / 220

十一、房产税

(一)纳税人 / 222

(二)计税依据、税率和计税方法 / 223

(三)免税、减税 / 225

(四)纳税期限、纳税地点 / 227

十二、城镇土地使用税

(一)纳税人 / 229

(二)计税依据、税额标准和计税方法 / 230

(三)免税、减税 / 232

(四)纳税期限、纳税地点 / 235

十三、耕地占用税（上）

(一)纳税人 / 236

(二)计税依据、税额标准和计税方法 / 238

(三)免税、减税 / 240

(四)纳税期限、纳税地点 / 242

十四、耕地占用税（下）

(一)纳税人 / 243

(二)计税依据、税额标准和计税方法 / 243

(三)免税、减税 / 245

(四)纳税期限、纳税地点 / 246

十五、契税

(一)纳税人 / 247

(二)计税依据、税率和计税方法 / 248

(三)免税、减税 / 252

(四)纳税期限、纳税地点 / 254

十六、资源税

(一)纳税人 / 256

(二)税目、税率(税额标准) / 257

(三)计税方法 / 260

(四)免税、减税 / 263

(五)纳税期限、纳税地点 / 264

十七、车船税

(一)纳税人 / 266

(二)税目、税额标准 / 267

(三)计税方法 / 269

(四)免税、减税 / 270

(五)纳税期限、纳税地点 / 271

十八、船舶吨税

(一)纳税人 / 273

(二)计税依据、税额标准和计税方法 / 273

(三)免税 / 276

(四)纳税期限、纳税地点 / 276

十九、印花税

(一)纳税人 / 279

(二)税目、税率(税额标准) / 280

(三)计税方法 / 282

(四)免税 / 283

(五)纳税方式 / 285

二十、城市维护建设税

(一)纳税人 / 286

(二)计税依据、税率和计税方法 / 287

(三)免税、减税 / 288

二十一、烟叶税

二十二、环境保护税

（一）纳税人 / 290

（二）税目、税额标准 / 291

（三）计税方法 / 298

（四）免税、减税 / 300

（五）纳税期限、纳税地点 / 301

二十三、主要税收优惠

(一)农业、林业、牧业、渔业和水利业 / 303

(二)能源、交通、物流和通信 / 306

(三)高新技术产业、产品 / 311

(四)科技、教育、文化、宣传、卫生和体育 / 315

(五)就业、社会保障、民政和民族 / 321

(六)环境保护、资源综合利用 / 329

(七)金融、保险和证券 / 332

(八)房地产 / 337

(九)规定区域 / 344

(十)进出口 / 346

(十一)外商投资企业、外国企业(非居民企业)和外国人 / 351

(十二)外交税收豁免 / 353

二十四、税收征收管理制度

(一)税收执法依据、税务机关和税务人员 / 356

(二)纳税人、扣缴义务人和代征人 / 358

(三)税务登记 / 359

(四)账簿、凭证管理 / 366

(五)发票管理 / 368

(六)纳税申报 / 377

(七)税款征收 / 381

(八)税务检查 / 395

(九)税务稽查 / 398

(十)法律责任 / 404

二十五、税务行政复议

(一)税务行政复议机构、人员 / 426

(二)税务行政复议范围 / 427

(三)税务行政复议管辖 / 428

(四)税务行政复议申请人、被申请人 / 429

(五)税务行政复议申请 / 431

(六)税务行政复议受理 / 433

(七)税务行政复议证据 / 435

(八)税务行政复议审查、决定 / 437

(九)税务行政复议和解、调解 / 442

(十)海关行政复议 / 443

二十六、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

(一)财政部 / 445

(二)国家税务总局 / 447

(三)省以下税务机构 / 452

(四)海关总署 / 454

(五)国务院关税税则委员会 / 455

(六)税收征收管理范围划分 / 455

(七)中央政府与地方政府税收收入划分 / 456

二十七、附录

(一)中国税制体系图(分税种类别) / 458

(二)中国税制体系图(分收入级次) / 459

(三)部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表 / 460

(四)2017年中国分税类、分税种收入统计表 / 461

(五)中国税务系统组织机构图 / 462

(六)中国国家税务总局组织机构图 / 463

主要资料来源 / 464

1996年，《中国税制概览》第1版出版，至2019年已连续出版了23版.

自1996年至2019年，《中国税制概览》以中（简体和繁体）、英、日3种文字4种版本在国内外出版累计36个版次。

本书作者刘佐，长期在财税部门工作并致力于中国税收制度的研究，曾参与许多税收法规和其他重要税收文件的起草和修订，有丰富的税收从业经验。

《中国税制概览》已成为众多纳税人的纳税指南及广大财税实务、研究和教学工作者常用的工具书。

本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、法规、规章和有关资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史，各种税的纳税人、征收机关、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点，税收征收管理制度，税务机构等内容，并配有适当的计算举例和图表，简明扼要，通俗易懂，查阅方便。